포항시 장학회 종합감사 실시계획

포항시 장학회 장학사업 전반에 대하여 관련법령 및 규정에 적합하게   추진하였는지 여부를 확인하여 장학회의 건전성, 투명성, 효율성을 높임으로써 높임으로써 향토인재 양성을 통한 지역사회 발전의 견인차 역할을 하는 장학회로 발전 도모

Ⅰ. 현    황

조직 및 인력

(단위 : 명)

조 직	조 직 인 력				비 고
	계	임원	사무국	감 사
계	34	30	5	2
이사회	30	30
감사	2			2
사무국	2		2
포항학사	3		3

Ⅱ. 감사대상기관 현황 및 실태

기본재산 및 주요사업

기본재산	주요 사업내용	비 고
31,084백만원 - 동산 : 23,184백만원 - 부동산 : 7,900백만원	ㅇ 장학금(학자금) 지급 ㅇ 포항학사 운영

포항학사 현황

• 위    치 : 서울시 동대문구 무학로 200(제기동)

• 정    원 : 145명(남67, 여78)/ 현원 142명(남 65, 여 77)

• 규    모 : 부지 866㎡, 건물 2,721㎡(지하1, 지상7)

• 편의시설 : 식당, 독서실, 체력단련실, 휴게실 등

예산 및 주요사업

(단위 : 백만원)

구 분	세 입	세 출	주 요 사 업	비고
2014	20,649	20,649	• 장학생 선발 – 590명/814,735천원 • 포항학사 건립(2014.03~2014.08) • 포항학사 개관(2014.11.03) • 포항학사 입사생 선발(남 44, 여 65)
2015	4,552	4,552	• 장학생 선발 – 660명/809,551천원 • 포항학사 입사생 선발(남 35, 여 26) • 포항학사 하반기 입사생 선발(남 17, 여 11)
2016	2,749	2,749	• 포항학사 입사생 선발 남 67, 여 78) • 포항학사 하반기 입사생 선발(남 6) • 장학생 선발 진행 중

Ⅱ. 감사근거

공공감사에 관한 법률 제19조

포항시 자체감사규칙

2016년 자체감사 실시계획(감사담당관실-25호, 2016. 1. 4)

Ⅲ. 감사계획

감사목적

출자․출연기관에 대한 정기감사를 실시하여 경영전반에 대한 효율성을진단하고 예산편성 및 자금운용, 회계업무처리 등 업무전반에 대한 감사를 실시하여

감사결과 미흡한 점에서 대해서는 지도 및 제도개선, 위법․부당사항을 시정 조치함으로써 포항시장학회의 재정건전성과 투명성을 제고하고자 함

중점 감사사항

장학사업 적정성

예산편성 ․ 집행 및 자금운용 실태

장학회 재산 등 운영전반

기금운영 실태

감사대상 및 기간

감사대상 : 포항시장학회 업무전반

감사기간 : 2016. 10. 24 ~ 10. 26( 3일간 )

감사범위 : 2013. 11. 1 ~ 감사일 현재까지

감 사 자 : 감사반장 김기원 외 2명

구 분	직 명	성 명	분 담 사 무	비 고
반 장	감사담당 (행정6급)	김 기 원	감사총괄, 장학회운영 전반
반 원	세무7급	김 정 현	- 기금운영 및 사업추진 내역
〃	행정7급	신 세 영	- 예산, 회계 등 집행 적정성

감사결과 조치

문제점 도출 및 개선방안 강구

법령위반 등의 위법∙부당사항 ⇒ 회수, 추징 등 관련 법령 및

규정에 따라 시정 조치

위법∙부당 관련 직원 ⇒ 경중에 따라 문책

Ⅳ. 행정사항

감사일정공개

• 감사개시 10일전까지 수감기관 홈페이지에 게재 등

감사실시 및 결과 처리절차 안내 - 붙임 1 참조

감사자료 제출  - 【 별첨 2 】

• 제출기간 : 2016. 10. 18

감사요원(감사반)에 대한 사전 교육

• 일    시 : 2016. 10. 19(수) 14:00

• 장    소 : 상설 감사장

• 감사요원 : 3명

기타 준비사항

• 회계증빙서류, 지출계산서

• 별첨 감사자료 서식에 명시한 분야별 관련대장 및 서류 등

• 모범사례 또는 제도개선사항 1건 이상

• 기타 현안사항, 애로 및 건의사항 등

• 감사장 설치

감사결과 조치

•  문제점 도출 및 개선방안 강구

•  위법․부당 업무처리 → 권고 및 시정조치 등 처분요구

•  위법․부당 관련직원 ⇒ 경중에 주의 또는 처분

붙임 : 1. 감사실시 및 결과 처리절차 안내

2. 감사자료 제출서식

〔붙임 1〕

감사실시 및 결과 처리절차 안내

감사담당관실에서는 감사활동을 수행함에 있어서 감사로 인하여 대상부서 공직자들의 창의성이나 적극적인 업무추진 의지를 위축시키는 일이 없도록 다음과 같이 엄격한 절차를 거쳐 처리하고 있습니다.

1. 감사과정에서는 감사자의 선입견을 철저히 배제한 가운데 대상부서의 관계자     와 충분한 토론을 거치도록 하고

2. 감사과정 이후에도 감사대상부서의 장 등에게 문제가 된 사안에 대하여 충분     히 소명할 수 있는 기회를 제공하기 위하여 질문서를 발부하여 임의롭게 답변     서를 제출하도록 하고 있으며

감사대상부서에서는 감사결과 지적사항이「포항시 적극행정면책 및 공무원

경고 등 처분에 관한 규정」에 규정된 면책대상에 해당된다고 판단될 경우

동 규정에서 정한 소정의 절차와 서식에 따라 감사담당관실에 면책신청을

할 수 있습니다.

3. 감사결과처리는 감사가 종료된 다음 감사과정에서 수집․제출된 확인서, 답변서 및 그 밖의 증거서류를 토대로 소정의 심의절차를 거쳐 확정․시행하게 되어 감사 종료와 대외적인 공표시점과는 불가피하게 상당한 시차가 있게 됩니다. 그러므로 감사과정에서 논의되었던 지적사항들이 곧 감사결과로 확정되었다고 오해하시는 일이 없기 바랍니다.

4. 감사결과가 확정되어 처분요구된 사항에 대하여도 이를 수용할 수 없거나 이의가 있을 경우에는 「포항시 자체감사규칙」제32조에 따라 재심의를 신청할 수 있습니다.

감사담당관실에서는 재심의 청구제도의 취지에 따라 실질적인 심사를 강화하여 당초 처분요구에 문제가 있을 경우 이를 과감히 시정하고 있습니다.

따라서 감사과정의 문제나 감사결과와 관련하여 이의나 의견이 있는 경우      관계사항에 대하여 답변서를 제출 하거나 「포항시 자체감사규칙」제32조의

규정에 따라 재심의를 신청하여 주시기 바랍니다.

〔붙임 2〕

2016년도 포항시장학회

종합감사 수감자료 제출서식

	감사담당관실

『청렴韓세상』『청렴韓포항』

목    차

【 사무분장 】

1. 상근직원 업무분장 내역

【 기금운영(현황) 】

2. 기금운영(재산) 내역

3. 기금현황

4. 법인등기부 등본 제출

【 장학사업 】

5. 장학금 지급내역

6. 장학금 지급 공고 현황

7. 학사관 건립 현황

【 임원, 이사회 개최 현황 】

8. 임원현황

9. 이사회 개최 현황

【 외부감사 수감 내용 및 외부초청 강의현황 】

10. 장학회 자체감사 및 외부감사 수감 내용

11. 포항학사 외부초청 강의현황

【 금고관리】

12. 금고검사 조서(별지 작성 제출)

【 기 타 】

13. 회계운영 프로그램 설치 및 장학금, 운영비, 수수료 지출 등

회계 관련서류 전체 제출

2016 포항시장학회 종합감사 수감자료 작성서식

1. 상근직원 관장업무

직 위	성 명	관장업무	근무기간	비 고
사무국장
직 원

2. 기금운영(재산) 내역                              (단위 : 천원)

연도별	계	기본재산	이자수입	출연금	기부금	기 타
2016
2015
2014

3. 기금현황 (예금통장 전체 작성)                           (단위 : 원)

예금종류	금 액 (2016.10.18기준)	계좌번호	예금기간	비 고
정기예금
보통예금

※ 통장 전체 제출

4. 법인등기부 등본 제출 ― 2016.10월 현재 등본 출력

5. 장학금 지급내역                              (단위 : 원)

일련 번호	성 명	학 교	학 년	지 급 액	비 고
계	명
1
2
3

※ 2014 ~ 2016년까지 연도별 작성

6. 장학금 지급 공고 현황

공고일시	공고내용(제목)	공고방법	비 고
	- -	- 신문 - 홈페이지

7. 학사관건립 현황

○ 사 업 비 :

○ 위    치 :

○ 규    모 :

○ 건립기간 :

○ 수용능력 :

※ 시작단계에서부터 현재까지 추진현황 전반 관련서류(회의록 등) 제출

8. 임원현황

성 명	임명일자	직 위	현 직위 (직업)	비 고
		이사장
		임원
		감사

9. 이사회 개최 현황 (2014.1 ~ 현재까지 개최 내용)

일 시	주요안건	참 석(명)	심의․의결사항	비 고

※ 회의록 제출

10. 장학회 자체감사 및 외부감사(세무사, 공인회계사 등 수감 내역)

(기간 : 2014.1 ~ 현재까지)

감사실시 기관	감사기간	지적사항	비 고

11. 포항학사 외부초청 강의현황

(단위 : 원)

연번	강 사		강의명	강의일자	대상자	대상 인원	수당 지급액	수당 지급일자	비 고
	소속(직)	성 명

※ 연도별로 작성(2014~2016)

※ 대상자는 입사생, 일반인 등으로 기재

12. 금고검사 조서 (별지 작성 제출)

(2016.10.18현재)

종 별	자금배정액	지출액	장부상 잔 액	통장잔액	차액	차액발생 사 유
자체예산
일상경비
세입세출외 현금 등 기타

위와 같이 금궤 검사를 필하였음

2016.  10.  18.

검사자 :                 직(급)          성명        (인)

입회자 :                 직(급)          성명        (인)

※ 작성요령

- 작성 기준일 : 2016.  10.  18일자,

(은행잔고증명서  1부, 계좌별 원장사본 각 1부, 계좌별 통장, 분기별 지출(출납)계산서 첨부)

☞ 계좌별 원장사본은 감사대상기간(2014~2016) 거래내역 파일 송부

13. 기타 관련서류 제출

※ 2014 ~ 2016까지 회계관련서류 전체 제출(장학금, 운영비, 수수료 지출 등 회계 관련서류 일체

※ 서식 작성시 대장이나 전산자료, e-호조 등 자료로 대체 가능하며       한글 서식은 엑셀서식으로 전환 가능 (사전 협의)