인  사  말

존경하는 시민 여러분 안녕하십니까?

우리 시에서는 「지방재정법」 제51조에 따라 예산회계 및 재무회계 분야 결산서를 통합한 2014회계연도 결산서를 작성하여 발간하게 되었습니다.

지금까지 지방자치단체의 결산서는 복식부기 방식을 채택하긴 하였으나 단식부기에 의한 예산회계 결산서에 중점을 두고 진행하여 왔으며 복식부기에 의한 재무회계 결산서(재무제표)는 이제까지 참고서류로 큰 관심을 받지 못하였습니다.

이번 결산은 전년도 예산집행의 결과뿐 아니라 재정상태와 성과를 통합하여 하나의 결산서로 작성하였으며, 특히 결산개요에서 세입세출결산과 재무제표의 요약자료를 작성하여 결산서 서식을 보지 않고도 주요 내용을 알기 쉽게 작성하였습니다.

또한 복식부기에 의한 재무제표는 예산과 우리 시의 자산, 부채 등 재정상황과 1년 동안의 재정운영 성과를 종합적으로 보여주고 있으며, 우리 시의 사업별 원가와 운영 수익을 단위사업별로 보여주는 유용한 회계제도입니다.

재무제표에 의한 전년도 우리 시의 자산대비 부채비율은 6.14%로 건전하고 안정된 추세를 보이고 있으며, 세수증대와 지출효율화를 위하여 노력한 결과, 수익은 최근들어 점차 개선되는 추이를 보이고 있습니다.

우리 시는 이러한 성과를 바탕으로 투명하고 효율적인 예산 및 회계제도 운영을 지속적으로 추진해 나가면서, 건전재정 기조를 바탕으로 한 지역경제의 발전과 주민의 행복증진을 위해 노력해 갈 것을 약속드리겠습니다.

감사합니다.

2015.   5.   18.

포항시장 이강덕

Ⅰ

Ⅰ. 결산개요

제1장 일반현황

포항시는 1914년 옛 연일읍 북면과 흥해군 동산면 남쪽 일부를 합병하여 포항면으로 독립된 행정영역으로 출발하였고, 1949년 8월 15일 포항시로 개칭 승격된 이후 여러 차례 행정구역 변경을 거쳐 2014 회계연도말 현재 행정구역의 면적은 1,129.84㎢이고, 4읍, 10면, 15동, 909개통리, 6,182반으로 구성되어 있으며, 현재 포항시의 주민수는 207,515세대 524,276명입니다.

포항시의 행정조직은 4국, 4담당관, 30과, 의회사무국, 3직속, 8사업소, 2구 14과, 4읍 10면 15동으로 구성되어 있고 공무원의 정원은 의회사무국을 포함하여 2,030명입니다.

제2장 회계현황

1. 현황

포항시의 회계는 ｢지방재정법｣에 따라 일반회계, 기타특별회계, 지방공기업특별회계 및 기금으로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 10개, 지방공기업특별회계 2개 및 기금 12개가 설치되어 운영되고 있고, 그 내역은 다음과 같습니다.

[ 포항시의 회계현황]

회 계	종 류	근거법규	설치목적
일반회계	일반회계	지방재정법	일반적 시정운영
기 타 특별회계	주택사업	조 례	시민주거생활 안정 및 공공복리증진
	도시교통사업	조 례	도시교통정비촉진법, 주차장법 및 여객자동차 운수사업 등에 의한 수입과 지출관리
	주민소득지원기금	조 례	농어촌 지역주민의 소득수준 향상
	의료급여기금	조 례	의료급여사업의 효율적 수행
	치수사업	조 례	치수사업의 효율적 수행으로 재해예방
	저소득주민주거 및 생활안정기금	조 례	자금융자지원을 통한 수급자 생활안정
	청소사업	조 례	생활폐기물 처리 및 청소사업의 효율적 수행
	장기미집행도시계획시설 대지보상	조 례	10년이상 미집행 도시계획시설 대지보상 재원의 안정적 조달관리
	수질개선	조 례	수질개선 및 주민지원사업
	발전소주변지역지원사업	조 례	발전소 주변지역 지원사업의 효과적 수행

기금	문화예술활동진흥기금	조 례	문화예술활동 활성화
	자활기금	조 례	자활공동체 사업비 대여
	여성발전기금	조 례	남녀평등 및 여성사회참여 추진
	노인복지기금	조 례	노인복지 기반조성
	체육진흥기금	조 례	체육진흥사업 지원
	식품진흥기금	조 례	위생업소 수준향상
	재난관리기금	조 례	재난에 대비한 기금적립
	환경미화원주거안정기금	조 례	환경미화원 주거안정
	농촌발전기금	조 례	지역특화 및 사업지원으로 농가소득증대
	폐기물처리시설주변 영향지역주민지원기금	조 례	폐기물처리시설 주변영향지역 주민지원
	도시주거환경정비기금	조 례	정비사업의 원활한 수행
	통합관리기금	조 례	기금여유자금의 효율적 운용
지방공기업 특별회계	상수도사업	지방공기업법	상수도사업 수행
	하수도사업	지방공기업법	하수도사업 수행

2. 2014회계연도 중 회계의 변동

2014회계연도 중 회계의 변동은 없습니다.

제3장 세입세출결산 요약·분석

1.  세입세출결산 요약

○ 우리 시의 2014회계연도 총세입은 1,411,709백만원, 총세출은 1,247,547백만원이며, 잉여금은 총세입에서 총세출을 공제한 164,162백만원입니다.

(단위:백만원)

구 분	세입(A)	세출(B)	잉여금(A-B)
			소계	이월금	보조금집행잔액	순세계잉여금
계	1,411,709	1,247,547	164,162	107,717	8,354	48,091
일반회계	1,160,629	1,035,610	125,019	88,849	7,692	28,477
공기업 특별회계	171,880	149,006	22,874	11,135	58	11,681
기타 특별회계	79,200	62,930	16,270	7,733	603	7,933

○ 최근 5년간, 세입․세출결산 현황

(단위:백만원)

구 분		2010	2011	2012	2013	2014	5년 평균증가율
세입(A)		1,259,210	1,264,233	1,336,139	1,434,249	1,411,709	2.9
세출(B)		1,083,185	1,141,091	1,193,307	1,318,026	1,247,547	3.6
잉여금(A-B)	소계	176,025	123,142	142,832	116,223	164,162	-1.7
	이월금	104,554	91,283	120,270	77,354	107,717	0.7
	보조금 집행잔액	7,474	5,326	6,124	11,779	8,354	2.8
	순세계 잉여금	63,996	26,533	16,439	27,091	48,091	-6.9

2.  세입세출결산 분석

가. 세입결산(재원별 현황)

○ 2014회계연도 세입은 1,411,709백만원으로 전년대비 22,540백만원(1.57%)이 감소하였으며, 세입결산 중 가장 비중이 높은 것은 보조금입니다.

○ 총 1,411,709백만원 중 자체수입과 이전수입의 비율은 각각 31.8%와 54.9%입니다.

〈 최근 3년간 세입결산 현황 〉

(단위:백만원)

구 분		2012	2013		2014
			2013	전년대비(%)	2014	전년대비(%)
계		1,336,139	1,434,249	107.34	1,411,709	98.43
자체수입		677,164	644,710	95.21	449,344	69.7
	지방세수입	299,913	287,052	95.71	297,436	103.62
	세외수입	377,250	357,658	94.81	151,907	42.47
이전수입		658,976	726,863	110.3	775,403	106.68
	지방교부세	261,497	281,816	107.77	282,196	100.13
	조정교부금및재정보전금	55,708	48,311	86.72	53,476	110.69
	보조금	341,770	396,736	116.08	439,731	110.84
지방채 및 예치금 회수 등		0	62,675	0	186,963	298.31

나. 세출결산(기능별 현황)

○ 세출은 1,247,547백만원으로 전년대비 70,479백만원(5.35%)이 감소하였으며, 세출결산 중 주요 지출비율이 높은 분야는 사회복지 3,583억(28.7%), 기타 1,367억(10.9), 농림해양수산 1,234억(9.9%) 등임

- 최근 지출 증가율이 높은 분야는 과학기술(483.4%), 보건(14.7%), 교육(11.2%)등입니다.

※ 총 1,411,653백만원의 예산현액 중 1,247,547백만원이 집행되어 집행율은 약 88.3%(총계기준)

〈 최근 3년간 세출결산 현황 〉

(단위:백만원)

구 분		2012	2013		2014
			2013	전년대비(%)	2014	전년대비(%)
계		1,193,307	1,318,026	110.45	1,247,547	94.65
일반회계		991,970	1,107,527	111.65	1,035,610	93.51
	일반공공행정	84,632	135,448	160.04	76,434	56.43
	공공질서및안전	14,477	25,042	172.98	21,714	86.71
	교육	10,454	8,814	84.31	9,802	111.21
	문화및관광	70,120	67,878	96.8	54,283	79.97
	환경보호	66,264	61,374	92.62	61,969	100.97
	사회복지	295,629	343,532	116.2	358,380	104.32
	보건	12,450	14,630	117.51	16,787	114.74
	농림해양수산	110,529	120,046	108.61	123,452	102.84
	산업ㆍ중소기업	17,226	26,469	153.66	22,501	85.01
	수송및교통	118,322	121,873	103	115,867	95.07
	국토및지역개발	67,497	52,065	77.14	30,001	57.62
	과학기술	384	1,321	343.91	7,708	583.45
	기타	123,987	129,035	104.07	136,713	105.95
특별회계		201,337	210,499	104.55	211,937	100.68
	공기업특별회계	129,115	145,422	112.63	149,006	102.47
	기타특별회계	72,221	65,078	90.11	62,930	96.7

제4장 재무제표 요약·분석

1. 재무제표 요약

2014년 순자산이 전년 대비 173,742백만원 증가하여 재정상태는  2.6% 개선되었으며, 재정운영 결과인 운영차액은 전년대비 15,450백만원(14.8%) 증가하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	재정상태			재정운영			비고
	총자산	총부채	순자산	총수익	총비용	운영차액
2014년	7,198,170	442,233	6,755,937	1,142,902	1,023,357	119,545
2013년	6,764,983	182,788	6,582,195	1,083,039	978,944	104,095
증감	433,187	259,445	173,742	59,863	44,413	15,450

2. 재무제표 분석

가. 재정상태 : 순자산(총자산-총부채)은 6,755,937백만원, 전년 대비 173,742백만원(2.6%) 증가

○ 총자산은 7,198,170백만원으로 전년 대비 433,187백만원(6.4%) 증가하였습니다.

- 총자산의 증가는 시설비 투자증가에 따른 주민편의시설 및 사회기반시설의 증가가 주된 원인입니다.

< 최근 3년간 자산 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2012		2013		2014
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
계	6,612,399	100.00	6,764,983	100	7,198,170	100
유동자산1)	202,780	3.07	160,920	2.38	214,100	2.97
투자자산2)	30,098	0.46	30,297	0.45	31,538	0.44
일반유형자산3)	841,982	12.73	838,400	12.39	818,554	11.37
주민편의시설4)	456,245	6.90	531,309	7.85	561,846	7.81
사회기반시설5)	5,076,265	76.77	5,198,522	76.85	5,566,195	77.33
기타비유동자산6)	5,029	0.08	5,535	0.08	5,937	0.08

1) 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 미수세금, 미수세외수입금 등

2) 장기금융상품, 장기대여금, 장기투자증권 등

3) 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치 등

4) 도서관, 주차장, 공원, 박물관 및 미술관, 사회복지시설 등

5) 도로, 도시철도, 상수도시설, 수질정화시설 등

6) 보증금, 무형자산(지적재산권, 전산소프트웨어 등) 등

○ 총부채는 442,233백만원으로 전년 대비 259,445백만원(141.9%) 증가하였습니다.

- 총부채의 증가는 하수도공기업의 민자유치(BTL)사업 준공에 따른 관련 미지급금의 증가가 주된 원입니다.

< 최근 3년간 부채 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2012		2013		2014
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
계	190,460	100.00	182,788	100	442,233	100
유동부채1)	40,645	21.34	34,842	19.06	33,336	7.54
장기차입부채2)	130,577	68.56	121,313	66.37	115,348	26.08
기타비유동부채3)	19,239	10.10	26,633	14.57	293,549	66.38

1) 단기차입금, 유동성장기차입금, 유동성지방채증권 등

2) 장기차입금, 지방채증권 등

3) 퇴직급여충당부채, 기타비유동부채 등

나. 재정운영 : 재정운영결과(총비용-총수익)는 –119,545백만원, 전년 대비 15,450백만원(14.8%)증가

○ 총비용은 1,023,357백만원으로 전년 대비 44,413백만원(4.5%) 증가하였습니다.

- 총비용의 증가는 사회복지비 증가에 따른 민간등이전비용의 증가가 주 요인입니다.

< 최근 3년간 비용 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2012		2013		2014
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
계	894,875	100.00	978,944	100	1,023,357	100
인건비1)	175,093	19.57	188,880	19.29	193,209	18.88
운영비2)	204,257	22.83	234,339	23.94	219,595	21.46
정부간이전비용3)	20,091	2.25	18,487	1.89	22,771	2.23
민간등이전비용4)	407,178	45.50	447,792	45.74	485,009	47.39
기타비용5)	88,255	9.85	89,446	9.14	102,773	10.04

1) 급여, 복리후생비, 퇴직급여, 기타인건비 등

2) 업무추진비, 교육훈련비, 제세공과금, 소모품비, 행사비 등

3) 시도비보조금, 조정교부금, 재정보전금, 교육비특별회계 전출금 등

4) 민간보조금, 민간장학금, 출연금, 전출금 등

5) 자산처분손실, 감가상각비, 대손상각비 등

○ 총수익은 1,142,902백만원으로 전년 대비 59,863백만원(5.5%) 증가하였습니다.

- 총수익의 증가는 국고보조금수익과 함께 자체조달수익인 지방세 및 경상세외수익의 증가에 따른 것입니다.

< 최근 3년간 유형별 수익 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2012		2013		2014
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
계	1,074,143	100.00	1,083,039	100	1,142,902	100
자체조달수익1)	424,257	39.50	419,794	38.76	430,747	37.69
정부간이전수익2)	648,006	60.33	658,988	60.85	709,986	62.12
기타수익3)	1,881	0.18	4,257	0.39	2,169	0.19

1) 지방세수익, 경상세외수익, 임시세외수익 등

2) 지방교부세수익, 조정교부금·재정보전금수익, 보조금수익 등

3) 전입금수익, 기부금수익, 외화환산이익 등