98

재정성과 / 평가

9-1. 성과보고서

성과보고서란 자치단체가 부서별로 성과목표·지표를 사전에 설정하고, 목표치 달성여부 등의 성과정보를 제공하는 보고서입니다.

- 포항시는 본 회계연도의 ‘환동해중심도시 포항’라는 비전을 달성하기 위해 ‘성과보고서’에 ‘비전-전락목표(17개)-정책사업목표(105개)-단위사업(178개)’로 구성된 성과관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다.

- 또한, 성과목표의 성과 달성 여부를 측정하기 위하여 총 105개의 정책사업목표와 178개의 성과지표를 설정하고, 성과지표마다 달성하고자 하는 목표치를 설정하였습니다.

포항시 성과지표 달성현황

(단위 : 개, 백만원)

실국명	성과목표						결산액
	전략 목표수	정책사업목표		성과 달성도			결산액	전년도 결산액	비교 증감
		개수	지표수	초과달성	달성	미달성
계	17	105	178	15	114	49	1,495,266	1,201,557	293,709
정책 기획관	1	1	2	0	1	1	513	447	66
홍보 담당관	1	1	1	0	1	0	2,582	2,874	-291
감사 담당관	1	1	1	0	1	0	355	306	49
환동해 미래전략본부	1	11	18	1	14	3	50,661	41,328	9,333
일자리 경제국	1	14	21	3	11	7	206,971	179,188	27,783
복지국	1	11	14	2	8	4	518,421	484,711	33,709
환경 녹지국	1	9	18	0	16	2	68,012	0	68,012
도시 안전국	1	12	18	0	9	9	93,190	85,189	8,001
자치 행정국	1	16	23	1	15	7	158,678	138,913	19,765
남구 보건소	1	3	8	1	3	4	12,255	0	12,255
북구 보건소	1	3	4	0	4	0	10,776	0	10,776
농업기술센터	1	6	18	2	12	4	73,634	0	73,634
건설교통사업본부	1	7	13	0	6	7	139,471	0	139,471
맑은물 사업본부	1	2	4	0	4	0	62,241	0	62,241
평생학습원	1	6	10	3	6	1	11,831	0	11,831
사업소	1	1	1	0	1	0	189	196,150	-195,961
의회 사무국	1	1	4	2	2	0	2,621	2,717	-97
남구 본청	0	0	0	0	0	0	29,720	23,209	6,511
남구 읍면동	0	0	0	0	0	0	10,271	9,312	959
북구 본청	0	0	0	0	0	0	32,890	27,944	4,946
북구 읍면동	0	0	0	0	0	0	9,986	9,270	716

▸ 결산액은 성과평가의 대상이 되지 않는 사업에 대한 결산액도 포함한 총계

▸ ◎ : 초과달성(130% 이상), ○ : 달성(100～130% 미만), × : 미달성(100% 미만)

9-2. 복식부기 재무제표

본 표는 복식부기 재무제표 상의 자산 및 부채, 비용과 수익에 대한 요약정보입니다. 자세한 내용은 ‘복식부기 재무제표’에서 확인할 수 있습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	2016년	2017년	증 감	유사 지자체 평균
자산 총계	7,719,084	7,969,706	250,621	11,901,397
부채 총계	478,240	456,380	-21,859	226,962
비용 총계	1,202,331	1,334,399	132,068	1,489,489
수익 총계	1,354,212	1,531,390	177,178	1,766,913

복식부기 재무제표 항목

- 재무제표

- 재무제표에 대한 주석

- 필수 보충정보

- 부속 명세서

9-3. 기금 성과분석결과

기금성과분석이란 기금운용의 투명성･효율성을 제고하기 위해 매년 전체 기금을 분석하여 그 결과를 주민과 지방의회에 공개하는 제도로서, 다음 표는 우리 ○○시의 기금이 얼마나 계획적이고 효율적으로 운영되고 있는지를 비교한 것입니다.

구 분		우리 자치 단체	유사 지방자치단체평균	배점	지표의 의미
합 계				100
분석항목	기금정비율 (기금 금액 기준)			15	일반회계 통합재정 수입 총액 대비 기금 총액의 비율
	기금정비율 (기금 수 기준)			15	자치단체별로 기금 수를 파악하여 기금 정비 노력을 평가
	타 회계 (일반·기타특별)의존율			5	기금 수입결산 총액 대비 타회계(일반·기타특별) 전입금의 비율
	계획 대비 기금 집행률			15	당초 계획한 사업비 대비 기금 총 지출액
	경상적 경비 비율			5	기금 총 지출액 중 경상적 경비의 비율
	일몰제 적용률			10	전체 기금 수 대비 일몰제 적용 기금수 비율
	채권 관리 적정성 (미회수채권 비율)			15	해당연도까지 기한도래된 채권액 중 미수채권 총액의 비율
	위원회 운영의 적정성			20	기금별 심의위원회 설치 및 운영 실적
	가점			4	불필요한 기금 폐지, 유사기금 통합(3점), 통합관리기금 설치(1점)

▸ 2017회계연도 기금운용에 대한 2018년 성과분석 결과이며, 결과 확정 후 별도 수시 공시(‘19.2. 예정)

9-4.  재정분석 결과

: 결과확정 후 별도 수시공시(2019. 2. 예정)

‣ 2017회계연도 재정운영에 대한 2018년 재정분석 결과이며, 결과 확정 후 별도 수시

공시(‘19.2. 예정)

9-5. 재정건전화계획 및 이행현황 : 해당없음

지방재정법 제55조제3항에 따라 재정진단 결과를 토대로 행정안전부로부터 재정건전화계획의 수립 및 이행을 권고 받은 자치단체에 한하여 작성합니다.

☞ 재정진단 결과 재정건전화계획을 수립한 자치단체는 건전화계획에 대한 구체적인 내용 설명과 이행 사항을 명기하고 이에 대한 자치단체 의견 기술

9-6. 성인지 결산현황

성인지 결산은 성인지 예산이 여성과 남성의 예산 수혜에 어떤 영향을 미쳤으며, 성차별 개선에 어떤 역할을 하였는지를 평가·점검하여 그 결과를 다음연도 예산편성에 반영하는 제도입니다.

일례로 여성 취업지원 사업의 경우, 예산 집행결과를 양성평등 관점에서 성평등 효과를 분석하여 불평등하다고 할 때, 그 결과를 다음연도 예산편성에 반영하는 방법입니다.

성인지 결산은 2012년부터 시범 운영, 2013년부터 본격 운영하고 있으며, 아래의 표에서는 우리 포항시의 2017년 성인지결산 대상사업의 집행실적 및 성평등 효과 등을 확인할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예산현액	집행액	집행률(%)
총 계	81,642	69,958	85.69%
여성정책추진사업	4,232	2,644	62.48%
성별영향분석평가사업	77,409	67,314	86.96%
자치단체 특화사업	0	0	0.00%

▸ 2017년 성인지결산 기준

9-7. 행사·축제 원가회계 정보

행사·축제 원가회계정보란 행사·축제 성격의 사업을 추진하기 위해 직·간접적으로 투입한 모든 재원의 정보를 의미합니다.

작년 포항시에서 추진한 행사·축제 현황은 다음과 같습니다.

총괄현황

(단위 : 건, 천원)

연도별	전체 행사·축제 현황		집행액 1천만원 이상 행사·축제 현황			집행액 1천만원 미만 행사·축제 현황
	건수	집행액	건수	집행액	순원가	건수	집행액	순원가
당해연도(‘17)	158	6,063,635	99	5,814,533	4,304,048	59	249,102	244,002
전년도(‘16)	179	6,712,873	113	6,449,834	4,644,215	66	263,039	257,039
증감	△21	△649,238	△14	△635,301	△340,167	△7	△13,937	△13,037

▸ 집행액 구분 기준 : 광역 5천만원, 기초 1천만원

2017년에 개최한 모든 행사·축제 현황(붙임 참조)

2018년(2017회계연도) 행사·축제별 원가회계정보(붙임 참조)

행사·축제 원가회계정보 연도별 비교표(붙임 참조)

9-8. 청사신축 원가회계 정보

청사 신축비용 원가정보란 지방자치단체가 사무 등의 처리를 위해 사용하는 청사 신축에 투입되는 비용에 대하여 기본계획 수립부터 준공 때까지의 단계별로 공개하여, 지역주민의 자율적 통제를 통하여 과대･호화청사를 방지하고 지방재정 건전성을 확보하기 위한 정보입니다.

작년 포항시에서 추진한 청사신축현황은 다음과 같습니다.

청사신축 사업명	총사업비 (백만원)	사업기간	용도 (본청, 의회, 기타)
해당없음

▸ 대상사업 : ‘17년 준공된 사업

9-9. 수의계약 현황

우리 포항시의 1,000만원 이상 수의계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건, 백만원)

1,000만원 이상 총계약 실적(A)		1,000만원 이상 수의계약 실적(B)		비 율(B/A)		비 고
건수	금액	건수	금액	건수	금액
4,449	288,677	1,564	35,944	35.15%	12.45%

‣ 대상회계 : 일반회계, 기타특별회계

연도별 수의계약 현황

(단위 : 백만원)

구 분		연도별
		2013	2014	2015	2016	2017
수의계약 실 적	건수	799	850	1,048	1,211	1,564
	금액	19,657	30,349	35,028	29,207	35,944

연도별 수의계약 현황

9-10. 자치단체 공공시설물 운영 현황

자치단체 공공시설물 운영 현황이란 각 자치단체가 관리‧운영하는 시설물의 규모, 시설물 운영에 필요한 관리인력과 비용, 시설물 이용자수, 순수익 등을 통해 해당 공공시설물이 얼마나 내실 있게 운영되고 있는지를 나타내는 지표입니다.

자치단체 공공시설물 운영현황(건립비용 광역 200억원, 기초 100억원 이상)

‣ 공공시설물 시설현황

(단위 : 백만원)

자치 단체명	시설 유형	시설 구분	시설명	건립일	건물 면적 (㎡)	토지 면적 (㎡)
포항시	체육시설	야구장	포항야구장	2013-01-25	7,352	235,752
포항시	문화시설	문화예술회관	포항 문화예술회관	1995-03-20	12,944	31,988
포항시	문화시설	박물관	새천년기념관	2009-10-04	5,101	5,447.70
포항시	기타시설	기타시설	포항 구룡포 과메기문화관	2016-05-31	7,678	5,071
포항시	복지시설	종합 사회복지관	포항시 평생학습원	2013-07-20	12,827	54,525
포항시	문화시설	공립도서관	포항시립 포은중앙도서관	2015-07-29	9,812	6,815
포항시	문화시설	미술관	포항시립 미술관	2009-12-22	5,657	8,008

※ 시설유형 : 문화ㆍ체육ㆍ복지ㆍ기타시설

※ 시설구분 : 문화시설(도서관, 박물관, 미술관 등), 체육시설(체육관, 수영장, 축구장 등)

복지시설(사회복지관), 기타시설(구민회관, 과학관, 생태관 등)

‣ 공공시설물 운영현황

(단위 : 백만원)

시설명	운영방식	관리인력	연간이용인원	자산가치 변동현환					운영비용 (A)	운영수익 (B)	순수익 (C=B-A)
				건립비용	감가 상각비	감가상각비 누계	잔존가액	내용연수
포항 야구장	위탁	10	95,004	31,700	785	3,139	28,256	40	420	244	-175
포항 문화예술회관	위탁	18	218,000	28,100	703	15,455	12,645	40	2,748	413	-2,332
새천년 기념관	직영	6	1,317,559	11,762	294	2,352	9,409	40	266	10	-256
포항 구룡포 과메기 문화관	직영	8	346,483	15,338	383	383	14,955	40	114	22	-92
포항시 평생 학습원	직영	39	52,000	2,990	748	2,990	26,910	40	1,414	5	-1,409
포항시립 포은중앙도서관	직영	22	1,940,812	24,000	635	2,037	21,962	40	3,049	34	-3.015
포항시립 미술관	직영	27	315,789	14,000	348	2,465	11,535	40	1,878	6	-1,872

※ 운영방식 : 직영, 위탁

※ 건립비용에는 토지매입(수용)비 등이 포함되며, 리모델링 비용도 해당됨.

※ 순수익(연간) : 운영수익 ― 운영비용

9-11. 예산낭비신고 접수·처리 현황

자치단체 예산낭비신고센터에 국민신문고, 자치단체 홈페이지, 서면 등을 통해 신고된 예산낭비신고에 대한 접수·처리 현황입니다.

접수․처리기간(’17.1.1. ~ 12.31.)

(단위 : 건, 천원)

총 접수 건수				접수내역				조치결과 (타당한 신고)			예산절감(낭비)액
계	국민 신문고	홈페이지	서면 등	계	타당한 신고	타당성 없는 신고	무관한 신고	계	조치완료	진행중
6	6	0	0	6	0	2	4	0	0	0	0

▸ 예산낭비신고센터 운영관련 신고 포상금(예산성과금) 지급현황 : 해당없음

9-12. 조정교부금 교부 실적 : 해당없음

9-13. 지방재정 신속집행 실적

신속집행이란 내수경기 진작 및 지역경제 활성화를 기하고 공공자금의 선순환을 도모하며 예산의 이월·불용을 최소화하기 위하여 지방자치단체별 연간 예산을 상반기에 앞당겨 집행하는 것을 말합니다. 2017년도 6월말까지의 지방자치단체 신속집행 목표율은 신속집행 대상액 대비 평균 56.5%이며, 광역자치단체는 58.0%, 기초자치단체와 지방공기업은 55.0%입니다.

(단위 : 억원, %)

신속집행 대상액(A)	신속집행 목표액(B)	집행액(C)	대상액 대비 집행률 (D=C/A*100)	목표액 대비 집행률 (E=C/B*100)
827,000	454,900	473,000	57.19%	103.98%

9-14. 감사결과 : 해당없음

우리 포항시가 감사원, 행정자치부 등 중앙부처, 상급 자치단체(시･도) 등으로 부터 받은 재정분야 감사결과입니다.

감사기관명	처분일시	제 목 (감사내용)	처분내용 (행정상･재정상)	처리결과
		해 당 없 음

※ ’16 ~ ’17년 감사결과로서 처분지시가 진행 중인 것은 제외

※ ’16년도에 처분 완료된 감사결과 중 재정분야에 한하여 작성

※ 감사기관은 감사원, 행정자치부 등 중앙부처, 상급 자치단체(시･도) 등