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재정성과 / 평가

9-1. 성과보고서

성과보고서란 자치단체가 부서별로 성과목표·지표를 사전에 설정하고, 목표치 달성여부 등의 성과정보를 제공하는 보고서입니다.

- 포항시는 본 회계연도의 ‘환동해중심도시 포항’이라는 비전을 달성하기 위해 ‘성과보고서’에 ‘비전-전락목표(18개)-정책사업목표(109개)-단위사업(221개)’로 구성된 성과관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다.

- 또한, 성과목표의 성과 달성 여부를 측정하기 위하여 총 109개의 정책사업목표와 221개의 성과지표를 설정하고, 성과지표마다 달성하고자 하는 목표치를 설정하였습니다.

포항시 성과지표 달성현황

(단위 : 개, 백만원)

실국명	성과목표						결산액
	전략 목표수	정책사업목표		성과 달성도			결산액	전년도 결산액	비교 증감
		개수	지표수	초과달성	달성	미달성
계	18	109	221	13	145	63	1,638,199	1,495,266	142,933
정책 기획관	1	1	4	0	4	0	514	513	1
홍보 담당관	1	1	2	0	2	0	2,793	2,582	211
감사 담당관	1	1	1	0	1	0	358	355	4
환동해 미래전략본부	1	10	19	1	14	4	52,566	50,661	1,905
일자리 경제국	1	14	24	1	14	9	212,128	206,971	5,157
복지국	1	10	15	2	9	4	570,305	518,421	51,885
환경 녹지국	1	9	19	1	15	3	70,289	68,012	2,277
도시 안전국	1	13	20	2	12	6	124,459	93,190	31,269
자치 행정국	1	16	26	1	15	10	160,729	158,678	2,051
지진 대책국	1	6	15	0	8	7	14,457	0	14,457
남구 보건소	1	3	13	1	12	0	12,698	12,255	443
북구 보건소	1	3	11	0	10	1	12,420	10,776	1,645
농업기술센터	1	6	17	2	9	6	86,158	73,634	12,524
건설교통사업본부	1	7	16	0	8	8	163,297	139,471	23,826
맑은물 사업본부	1	2	4	0	2	2	50,531	62,241	-11,710
평생학습원	1	5	10	1	7	2	13,044	11,831	1,213
사업소	1	1	2	0	2	0	233	189	44
의회 사무국	1	1	3	1	1	1	2,818	2,621	198
남구 본청	0	0	0	0	0	0	24,654	29,720	-5,066
남구 읍면동	0	0	0	0	0	0	12,120	10,271	1,849
북구 본청	0	0	0	0	0	0	40,188	32,890	7,298
북구 읍면동	0	0	0	0	0	0	11,441	9,986	1,455

▸ 결산액은 성과평가의 대상이 되지 않는 사업에 대한 결산액도 포함한 총계

▸ ◎ : 초과달성(130% 이상), ○ : 달성(100～130% 미만), × : 미달성(100% 미만)

▸ 보다 자세한 내용은 다음의 링크를 참조하세요. (http://lofin.mois.go.kr/)

9-2. 복식부기 재무제표

본 표는 복식부기 재무제표 상의 자산 및 부채, 비용과 수익에 대한 요약정보입니다. 자세한 내용은 ‘복식부기 재무제표’에서 확인할 수 있습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	2018년	2018년	증 감	유사 지자체 평균
자산 총계	7,969,706	8,366,597	396,891	12,455,689
부채 총계	456,380	491,045	34,665	233,808
비용 총계	1,334,399	1,479,198	144,799	1,646,085
수익 총계	1,531,390	1,766,206	234,816	1,862,437

‣ 보다 자세한 내용은 다음의 링크를 찾아보세요. (http://lofin.mois.go.kr/)

복식부기 재무제표 항목

- 재무제표

- 재무제표에 대한 주석

- 필수 보충정보

- 부속 명세서

9-3. 기금 성과분석결과

기금성과분석이란 기금운용의 투명성･효율성을 제고하기 위해 매년 전체 기금을 분석하여 그 결과를 주민과 지방의회에 공개하는 제도로서, 다음 표는 우리 포항시의 기금이 얼마나 계획적이고 효율적으로 운영되고 있는지를 비교한 것입니다.

구 분		우리 자치 단체	유사 지방자치단체평균	배점	지표의 의미
합 계				100
분석항목	재정수입 대비 기금 조성액 비율			20	일반회계 통합재정 수입 총액 대비 기금 총액 비율
	동종 자치단체 대비 기금 수 비율			15	동종 자치단체 평균 기금 수(전년도 기준) 대비 해당 자치단체가 설치·운용 중인 기금 수의 비율
	미회수채권 비율			15	해당연도까지 기한이 도래된 채권액 중 미회수채권 총액의 비율
	타회계(일반·기타 특별) 의존율			5	기금 수입결산 총액 대비 타회계(일반·기타특별) 전입금의 비율
	기금운용심의위원회 운영의 적정성			20	기금별 심의위원회 설치 및 운영 실적
	기금 미집행률 (초과집행률)			15	당초 계획한 사업비와 기금 총 지출액 간 격차를 당초 계획한 사업비로 나눈 비율
	경상적 경비 비율			5	기금 총 지출액 중 경상적 경비의 비율
	가점			5	불필요한 기금의 폐지 및 예산, 타 기금과 유사한 기금 간 통합 실적, 통합관리기금의 설치 및 운용 여부, 재정안정화기금의 설치 및 운용 여부

▸ 2018회계연도 기금운용에 대한 2019년 성과분석 결과이며, 결과 확정 후 별도 수시 공시(‘20.2. 예정)

9-4. 재정분석 결과

: 결과확정 후 별도 수시공시(2019. 11. 예정)

참고 : 분석지표별 산정공식

지 표 명	산 식	속성	지표값 설명
1. 통합재정수지비율	(세입 - 지출 및 순융자) / 통합재정규모 × 100	↑	비율이 높을수록 재정운영의 건전성이 우수함
2. 경상수지비율	경상비용/경상수익 × 100	↓	비율이 높을수록 재정 건전성이 낮음
3. 관리채무비율	지방채무잔액(BTL 지급액 포함)/세입결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 재무구조가 건전함
4. 통합유동부채비율	유동부채 / 유동자산 × 100	↓	비율이 낮을수록 재정건성이 우수함
5. 공기업부채비율	부채총액/자기자본 × 100	↓	비율이 낮을수록 재무구조가 건전함
6. 총자본대비영업이익률	영업이익/총자본 × 100	↑	비율이 높을수록 영업실적이 우수, 재정안정성이 우수함
7. 자체수입비율(증감률)	3년평균 자체수입 징수액 / 세입결산액 × 100	↑	비율이 높을수록 자체수입 확충을 위한 자구노력이 높음
8. 지방세징수율(제고율)	지방세실제수납액 / 지방세징수결정액 × 100	↑	비율이 높을수록 징수노력이 높음
9. 체납액관리비율(증감률)	체납누계액 / 세입결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 체납 지방세관리 및 축소노력이 높음
10. 지방보조금비율(증감률)	지방보조금결산액 / 세출결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 재정운영의 탄력성과 유연성이 높음
11. 출자․출연․전출금비율(증감률)	출자․출연․전출금결산액 / 세출결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 재정부담이 낮음
12. 지방의회경비절감률	100-{(지방의회경비 결산액/지방의회경비 기준액)× 100}	↑	지표값이 높을수록 의회경비 절감노력이 높음
13. 업무추진비절감률	100-{(업무추진비 결산액/업무추진비 기준액) × 100)}	↑	지표값이 높을수록 업무추진비 절감노력이 높음

9-5. 재정건전화계획 및 이행현황 : 해당없음

지방재정법 제55조제3항에 따라 재정진단 결과를 토대로 행정안전부로부터 재정건전화계획의 수립 및 이행을 권고 받은 자치단체에 한하여 작성합니다.

☞ 재정진단 결과 재정건전화계획을 수립한 자치단체는 건전화계획에 대한 구체적인 내용 설명과 이행 사항을 명기하고 이에 대한 자치단체 의견 기술

9-6. 성인지 결산현황

성인지 결산은 성인지 예산이 여성과 남성의 예산 수혜에 어떤 영향을 미쳤으며, 성차별 개선에 어떤 역할을 하였는지를 평가·점검하여 그 결과를 다음연도 예산편성에 반영하는 제도입니다.

일례로 여성 취업지원 사업의 경우, 예산 집행결과를 양성평등 관점에서 성평등 효과를 분석하여 불평등하다고 할 때, 그 결과를 다음연도 예산편성에 반영하는 방법입니다.

성인지 결산은 2012년부터 시범 운영, 2013년부터 본격 운영하고 있으며, 아래의 표에서는 우리 포항시의 2018년 성인지결산 대상사업의 집행실적 및 성평등 효과 등을 확인할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예산현액	집행액	집행률(%)
총 계	80,476	69,353	86.18
양성평등정책추진사업	1,497	1,460	97.55
성별영향분석평가사업	78,767	67,684	85.93
자치단체 특화사업	212	209	98.79

▸ 2018년 성인지결산 기준

▸ 보다 자세한 내용은 다음의 링크를 참조하세요. (http://lofin.mois.go.kr/)

9-7. 행사·축제 원가회계 정보

행사·축제 원가회계정보란 행사·축제 성격의 사업을 추진하기 위해 직·간접적으로 투입한 모든 재원의 정보를 의미합니다.

작년 포항시에서 추진한 행사·축제 현황은 다음과 같습니다.

총괄현황

(단위 : 건, 천원)

연도별	전체 행사·축제 현황		집행액 ○천만원 이상 행사·축제 현황			집행액 ○천만원 미만 행사·축제 현황
	건수	집행액	건수	집행액	순원가	건수	집행액	순원가
2018년(A)	179	8,894,649	123	8,696,062	6,163,945	56	198,587	193,587
2017년(B)	177	6,861,601	115	6,592,930	4,893,762	62	268,671	263,571
증감(A-B)	△2	△2,033,048	△8	△2,103,132	△1,270,184	△6	△70,084	△69,984

▸ 집행액 구분 기준 : 광역 5천만원, 기초 1천만원

2018년에 개최한 모든 행사·축제 현황(별지 작성)

2018회계연도 행사·축제별 원가회계정보(별지 작성)

행사·축제 원가회계정보 연도별 비교표(별지 작성)

9-9. 수의계약 현황

우리 포항시의 1,000만원 이상 수의계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건, 백만원)

1,000만원 이상 총계약 실적(A)		1,000만원 이상 수의계약 실적(B)		비 율(B/A)		비 고
건수	금액	건수	금액	건수	금액
4,546	283,988	3,344	116,007	73.56%	40.85%

‣ 대상회계 : 일반회계, 기타특별회계

연도별 수의계약 현황

(단위 : 백만원)

구 분		연도별
		2014	2015	2016	2017	2018
수의계약 실 적	건수	850	1,048	1,211	1,564	3,344
	금액	30,349	35,028	29,207	35,944	116,007

연도별 수의계약 현황

9-10. 자치단체 공공시설물 운영 현황

자치단체 공공시설물 운영 현황이란 각 자치단체가 관리‧운영하는 시설물의 규모, 시설물 운영에 필요한 관리인력과 비용, 시설물 이용자수, 순수익 등을 통해 해당 공공시설물이 얼마나 내실 있게 운영되고 있는지를 나타내는 지표입니다.

자치단체 공공시설물 현황(건립비용 광역 200억원, 기초 100억원 이상)

‣ 공공시설물 시설현황

(단위 : 백만원)

자치 단체명	시설 유형	시설 구분	시설명	건립일	건물 면적 (㎡)	토지 면적 (㎡)
포항시	체육시설	야구장	포항야구장	2013-01-25	7,352	235,752
포항시	문화시설	문화예술회관	포항 문화예술회관	1995-03-20	12,944	31,988
포항시	문화시설	박물관	새천년기념관	2009-10-04	5,101	5,447.70
포항시	기타시설	기타시설	포항 구룡포 과메기문화관	2016-05-31	7,678	5,071
포항시	복지시설	종합 사회복지관	포항시 평생학습원	2013-07-20	12,827	54,525
포항시	문화시설	공립도서관	포항시립 포은중앙도서관	2015-07-29	9,812	6,815
포항시	문화시설	미술관	포항시립 미술관	2009-12-22	5,657	8,008

‣ 공공시설물 운영현황

(단위 : 백만원)

시설명	운영방식	관리인력	연간이용인원	자산가치 변동현환					운영비용 (A)	운영수익 (B)	순수익 (C=B-A)
				건립비용	감가 상각비	감가상각비 누계	잔존가액	내용연수
포항 야구장	위탁	10	95,004	31,700	785	3,139	28,256	40	420	244	-175
포항 문화예술회관	위탁	18	218,000	28,100	703	15,455	12,645	40	2,748	413	-2,332
새천년 기념관	직영	6	1,317,559	11,762	294	2,352	9,409	40	266	10	-256
포항 구룡포 과메기 문화관	직영	8	346,483	15,338	383	383	14,955	40	114	22	-92
포항시 평생 학습원	직영	39	52,000	2,990	748	2,990	26,910	40	1,414	5	-1,409
포항시립 포은중앙도서관	직영	22	1,940,812	24,000	635	2,037	21,962	40	3,049	34	-3.015
포항시립 미술관	직영	27	315,789	14,000	348	2,465	11,535	40	1,878	6	-1,872

9-11. 예산낭비신고 접수·처리 현황

자치단체 예산낭비신고센터에 국민신문고, 자치단체 홈페이지, 서면 등을 통해 신고된 예산낭비신고에 대한 접수·처리 현황입니다.

접수․처리기간(’18.1.1. ~ 12.31.)

(단위 : 건, 천원)

총 접수 건수				접수내역				조치결과 (타당한 신고)			예산절감(낭비)액
계	국민 신문고	홈페이지	서면 등	계	타당한 신고	타당성 없는 신고	무관한 신고	계	조치완료	진행중
10	8	2	0	8	0	0	8	0	0	0	0

▸ 예산낭비신고센터 운영관련 신고 포상금(예산성과금) 지급현황 : 해당없음

9-12. 조정교부금 교부 실적 : 해당없음

9-13. 지방재정 신속집행 실적

신속집행이란 내수경기 진작 및 지역경제 활성화를 기하고 공공자금의 선순환을 도모하며 예산의 이월 및 불용을 최소화하기 위하여 지방자치단체별 연간 예산을 상반기에 앞당겨 집행하는 것을 말합니다. 2018년도 6월말까지의 지방자치단체 신속집행 목표율은 신속집행 대상액 대비 57.0%이며, 광역자치단체는 58.5%(단, 세종·제주는 기초 목표율 적용), 기초자치단체와 지방공기업은 55.5%입니다.

(단위 : 억원, %)

신속집행 대상액(A)	신속집행 목표액(B)	집행액(C)	대상액 대비 집행률 (D=C/A*100)	목표액 대비 집행률 (E=C/B*100)
8,815	4,893	4,886	55.42	99.86

9-14. 감사결과 : 해당없음

우리 포항시가 감사원, 행정안전부 등 중앙부처, 상급 자치단체(시･도) 등으로 부터 받은 재정분야 감사결과입니다.

감사기관명	처분일시	제 목 (감사내용)	처분내용 (행정상･재정상)	처리결과
		해 당 없 음