2023년 회계운영실태 특정감사 실시 계획 | |
---|---|
|
|
「민·관 합동 회계운영실태 특정감사」를 아래와 같이 실시합니다.
■ 감사목적 감사목적은 회계운영·관리의 취약분야에 대한 전반적인 확인 점검이 필요하고, 민간전문가와 함께 부서별 예산집행실태 및 회계처리의 적정성 여부 등에 대한 검토와 확인을 통하여 투명한 회계질서를 확립에 기여 ■ 감사근거 ○ 「공공감사에 관한 법률」 제19조, 제20조 ○ 「지방회계법 시행령」 제57조 ○ 「포항시 자체감사 규칙」 제4조, 제5조 ■ 감사개요 ○ 감사대상 : 포항시 전 부서 ○ 감사기간 : 2023. 11. 9. ~ 11. 17. (7일간) ○ 감 사 반 : 2개반 14명 ○ 방 법 : 서면(전산) 감사 ■ 중점 감사내용 ○ 보통예금(일반회계, 특별회계, 기금) 계좌 운영 현황 ○ 신규 계좌 개설 시 재정관리과 승인 여부 및 목적외 사용 여부 ○ 보통예금계좌 주기적 점검 여부 ○ 회계 관직, 계약·회계 절차의 적정성 여부 ○ 세출예산집행 원칙 준수 여부, 세외수입 관리 실태 등 |
|
|